Accertamento Fiscale

L’accertamento fiscale è uno degli aspetti più delicati per aziende, professionisti e contribuenti. Ricevere una comunicazione dall’Agenzia delle Entrate può generare incertezza e preoccupazione, soprattutto se non si conoscono le procedure e le strategie migliori per gestire la situazione.

Le novità introdotte con la riforma fiscale del 2025 puntano a rendere più trasparente ed efficace il rapporto tra Fisco e contribuente. Tra i principali cambiamenti troviamo:

• Introduzione dello ‘Schema d’atto’ – Un documento di preavviso che permette al contribuente di conoscere in anticipo le contestazioni dell’Agenzia delle Entrate e di presentare controdeduzioni prima che venga emesso un avviso di accertamento definitivo.
• Digitalizzazione e incrocio dei dati – Il Fisco utilizza strumenti sempre più avanzati per individuare incongruenze nelle dichiarazioni, monitorando anche criptovalute e attività digitali.
• Riforma delle sanzioni – Viene incentivata la compliance fiscale, con la possibilità di ridurre le sanzioni per chi si adegua spontaneamente prima della conclusione dell’accertamento.

Se ti trovi a ricevere una comunicazione di accertamento, ecco i passi fondamentali da seguire:

• Verifica il contenuto della comunicazione È essenziale leggere con attenzione l’avviso e controllare la fondatezza delle contestazioni. Spesso, gli errori possono derivare da semplici disallineamenti di dati.
• Consulenza immediata con un professionista Affidarsi a uno studio specializzato come lo Studio Commerciale Fantini permette di valutare le opzioni disponibili, riducendo il rischio di errori che potrebbero aggravare la situazione.
• Presenta documentazione e chiarimenti Con la nuova procedura dello ‘Schema d’atto’, è possibile fornire spiegazioni e giustificazioni prima che l’accertamento diventi definitivo. Questo passaggio può fare la differenza tra un contenzioso e una risoluzione bonaria del problema.
• Valuta il ravvedimento operoso Se l’irregolarità contestata è effettivamente fondata, correggerla prima che il procedimento sia concluso può permettere di ridurre significativamente le sanzioni.
• Se necessario, ricorri agli strumenti di difesa Nei casi in cui l’accertamento risulti ingiustificato, è possibile presentare un’istanza di autotutela o impugnare l’atto davanti alla Commissione Tributaria.

Come Prevenire un Accertamento Fiscale

La prevenzione è sempre la miglior strategia. Ecco alcune buone pratiche che ogni contribuente e azienda dovrebbero seguire:

• Tenere una contabilità chiara e aggiornata – La precisione nella gestione dei documenti fiscali riduce il rischio di errori e contestazioni.
• Monitorare il proprio profilo di rischio fiscale – Il Fisco utilizza algoritmi per individuare anomalie: evitare operazioni sospette o incongruenti può ridurre le probabilità di accertamenti.
• Adottare il Regime di Adempimento Collaborativo – Per le aziende di grandi dimensioni, aderire a questo regime permette di ridurre il rischio di accertamenti grazie a una maggiore trasparenza nei confronti dell’Agenzia delle Entrate.
• Correggere subito eventuali irregolarità – Se si scoprono errori, è meglio procedere con il ravvedimento operoso prima di ricevere una contestazione ufficiale.

Il 2025 porta con sé importanti novità in materia di accertamento fiscale. Essere preparati e affidarsi a professionisti qualificati è la chiave per evitare problemi e gestire al meglio la propria posizione fiscale. Noi dello Studio Commerciale Fantini siamo pronti a supportarti in ogni fase del processo, dalla prevenzione alla gestione di un eventuale accertamento.